关于内部控?... 关于内部控制的论文题目

      å†…部控制情况自查报告

      å…³äºŽå†…部控制情况自查报告范文（通用9篇）

      ã€€ã€€éš¾å¿˜çš„工作生活已经告一段落了，在工作开展的过程ä¸ï¼Œæˆ‘们看到了好的，也看了到需要改进的地方，我想这个时候，你需要写一份自查报告了。自查报告怎么写才不会流于形式呢？下面是小编收集整理的关于内部控制情况自查报告范文，仅供参考，希望能够帮助到大家。

      ã€€ã€€å†…部控制情况自查报告 篇1

      ã€€ã€€æ ¹æ®çœç¤¾ä¿å±€ã€Šå…»è€ä¿é™©ç»åŠžæœºæž„内部控制检查评估工作的通知》（湘社险函71号）文件精神，按照组织机构、业务运行、基金财务、信息系统控制、内部控制的管理和监督ç‰äº”个方面的具体要求，我局不æ–细化内容，一一对比，详细进行了自查，具体情况报告如下：

      ã€€ã€€ä¸€ã€ç»„织机构控制

      ã€€ã€€ä¸€æ˜¯åœ¨è¿›ä¸€æ¥å»ºç«‹å¥å…¨é˜Ÿä¼ç®¡ç†å„项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制ç‰æ–¹é¢è¿›è¡Œäº†è§„范，明确业务经办、基金财务、信息系统ç‰å†…部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。

      ã€€ã€€äºŒæ˜¯å„个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导ç¾å—，做到了各个环节互相监督制约。

      ã€€ã€€ä¸‰æ˜¯å¤šå¹´æ¥ï¼Œé€šè¿‡æ€æƒ³æ”¿æ²»æ•™è‚²ã€å…šé£Žå»‰æ”¿æ•™è‚²ã€ä¸šåŠ¡åŸ¹è®ã€å¦åŽ†åŸ¹è®ã€è§„范业务流程、优化岗位设置ç‰æŽªæ–½ï¼Œåˆ‡å®žåŠ å¼ºäº†ç¤¾ä¿ç»åŠžé˜Ÿä¼å°¤å…¶æ˜¯é¢†å¯¼çåçš„思想、作风和业务建设，有力地促进了领导çååŠç»åŠžäººå‘˜æ•´ä½“素质和管理水平的提高。

      ã€€ã€€äºŒã€ä¸šåŠ¡è¿è¡ŒæŽ§åˆ¶

      ã€€ã€€ä¸€æ˜¯ç¤¾ä¼šä¿é™©ç™»è®°ã€å˜æ›´ã€æ³¨é”€ã€å¹´æ£€ã€å…»è€ä¿é™©å¾…遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理，稽核监督ç‰ä¸»è¦å²—位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。

      ã€€ã€€äºŒæ˜¯ç§¯æžæŽ¨è¡Œæ”¿åŠ¡å…¬å¼€ï¼Œåœ¨æˆ‘局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨询电话ç‰å…¬è¯¸ç¤¾ä¼šï¼Œæé«˜åŠžäº‹çš„透明度。

      ã€€ã€€ä¸‰æ˜¯å„种人事、文书、业务、财务档案及时留å˜ã€å½’档保管，做到建档有规定、调档有制度。原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。

      ã€€ã€€ä¸‰ã€åŸºé‡‘财务控制

      ã€€ã€€ä¸€æ˜¯ä¸¥æ ¼æ‰§è¡Œã€Šç¤¾ä¼šä¿é™©åŸºé‡‘财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。对å˜å…¥é“¶è¡Œçš„沉淀或当期基金，按其å˜æœŸç…§äººæ°‘银行规定的同期城乡居民储蓄å˜æ¬¾åˆ©çŽ‡è®¡ç®—，所得利息并入了基金。

      ã€€ã€€äºŒæ˜¯ä¸¥æ ¼æŒ‰ç…§ã€Šç¤¾ä¼šä¿é™©åŸºé‡‘财务制度》和《社会保险基金会计制度》ç‰æœ‰å…³è§„定，真实准确地核算和反映基金的收入、支出和结余。

      ã€€ã€€ä¸‰æ˜¯åŸºé‡‘的预算管理严格按《社会保险基金财务制度》规定的内容、方法和程序编制、审批、执行，在分析本年度预算执行情况及测算下年度基金收支情况的基础上，编制基金下年度收、支预算，做到了认真、科å¦ã€åˆç†ã€‚

      ã€€ã€€å››æ˜¯åŸºé‡‘的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计、统一布置，我们根据统一规定的报表格式、时间和要求编制年度决算报表，认真填制、审核，确保有关数据一致。

      ã€€ã€€äº”是按照管理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核、出纳、记帐、å‡è¯å®¡æ ¸ã€ç™»å¸ã€ä¼šè®¡èµ„料归档、会计负责人ç‰è´¢åŠ¡å²—位。

      ã€€ã€€å››ã€ä¿¡æ¯ç³»ç»ŸæŽ§åˆ¶

      ã€€ã€€å¼€å±•ç½‘络技术信息安全检查，及时整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户、口令ç‰è¿›è¡Œäº†ä¸€æ¬¡ä¸“门的清理检查，并及时将软件更新和升级，消除安全隐患。二是对全局计算机按型号、出厂编号、生产日期重新统计备案，对所有接入局域网的设备进行了全面安全检查，对发现有操作系统å˜åœ¨æ¼æ´žã€é˜²æ¯’软件配置不到位的计算机进行全面升级，确保网络安全。三是规范信息的采集、审核和发布流程，严格信息发布审核，确保所发布信息内容的准确性和真实性。　　四是严格禁æ¢åŠžå…¬å†…网与互联网相连，为了防æ¢äººä¸ºçš„或其它意外事件发生，使致信息系统的数据丢失，采取了异地备份ç‰æœ‰æ•ˆçš„措施，保证了各项基础信息的安全。

      ã€€ã€€äº”、内部控制的管理和监督

      ã€€ã€€ç›®å‰æˆ‘局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年按照市局任务要求及社会保险稽核审计程序，编制稽审工作计划，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册、缴费基数核定表、核实参保时间、缴费年限ç‰æƒ…况，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件，核实享受待遇标准，并不定期对各项业务进行抽查，及时反馈主要领导及上级业务主管部门。虽然我局经办流程及程序根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》及相关文件规定建立和制定，但有些环节还是å˜åœ¨ç®¡ç†ä¸Šçš„漏洞和制度缺陷。

      ã€€ã€€å…、整改意见或建议

      ã€€ã€€ä¸€æ˜¯ä¼˜åŒ–队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建å¦ä¹ åž‹ã€æœåŠ¡åž‹å•ä½ã€‚

      ã€€ã€€äºŒæ˜¯è¿›ä¸€æ¥è§„范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，工作需要时连上网线，不用上网时物理隔离。内部电åæ–‡æ¡£ä¼ é€ï¼Œä½¿ç”¨ç§»åŠ¨ç¡¬ç›˜ã€u盘、软盘ç‰å˜å‚¨ä»‹è´¨å®Œæˆï¼Œä¸èƒ½éšæ„ä½¿ç”¨ç”µåé‚®ç®±ã€ç½‘上共享ç‰æ‰‹æ®µã€‚

      ã€€ã€€ä¸‰æ˜¯å®žåœ°ç¨½æ ¸ä¸Žä¸“项稽核相结合，确保养老保险工作的平稳运行，防æ¢åŸºé‡‘流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。

      ã€€ã€€å†…部控制情况自查报告 篇2

      ã€€ã€€æ„Ÿè°¢è´¢åŠ¡å¤„在8月ä¸æ—¬ç»„织对大江传媒下属相关单位在财务管理制度及帐务处理上的内部审计工作，通过这次内审，网站充分认识到了平时工作ä¸çš„不足之处。对于这次内审结果，我们虚心接受财务处的指导意见。现结合各分公司、åå…¬å¸çš„实际情况，对æ¤æ¬¡å†…审工作ä¸æŒ‡å‡ºçš„问题做如下阐述：

      ã€€ã€€1、网站会计人员因不了解母公司在固定资产处理上采取的相关制度，导致固定资产实际入帐时，å˜åœ¨èµ·å§‹è®¡é‡é‡‘额的确定，残值率的估算上å˜åœ¨ä¸Žæ¯å…¬å¸è®¡ç®—口径不一致的情形。内审工作结束后，网站已在8月份按财务处的意见对所有入帐的固定资产统一改按3%的残值率追溯调整累计折旧金额。

      ã€€ã€€2、赣州、上饶、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出纳岗位由行政人员兼任，工作之初都缺乏基本的财务理念，甚至个别分公司财务岗还出现离职现象，导致一些费用在报销上缺少必要的附件，如办公用品的零星采è´æ— å¯¹åº”的采è´æ¸…单；招待餐费无事先申请的用餐单；大额的办公设备采è´åªæœ‰ç›¸å…³é¢†å¯¼çš„审批报告。内审工作结束后，网站会计对财务å‡è¯è¿›è¡Œäº†ä»”细自查工作，结合内审ä¸æŒ‡å‡ºçš„问题å‡è¯ï¼Œå®Œå–„领导审批手ç»ï¼Œå°½é‡è¡¥é½é™„件。对于各分公司负责人产生的费用，无论金额大小，都必须先经分管编委领导审批后再做报销处理。

      ã€€ã€€3、南昌房网科技公司及大江电åå•†åŠ¡å…¬å¸å› å±žå¤§æ±Ÿä¼ åª’的控股公司，

      ã€€ã€€è´¢åŠ¡ç®¡ç†åˆ¶åº¦ä¸Šæ²¡æœ‰å®Œå…¨æŒ‰äº‹ä¸šå•ä½çš„财务政ç–进行管理，南昌房网科技公司在今年2月份的费用ä¸æœ‰é›¶æ˜Ÿçš„烟酒类发票。

      ã€€ã€€4、对于江西省家åºæ•™è‚²æŒ‡å¯¼ä¸å¿ƒ6月份收取江西大江教育咨询有限公司20万元款项事宜，内审工作结束后，经相关领导商酌，决定按网络服务内容拟定合同，并计提相关税费。

      ã€€ã€€5、利润反映不真实。由于20xx年审计提出不允许计提当期分成成本，故大江传媒及下属分、åå…¬å¸éƒ½æœªåšæ¤é¡¹å·¥ä½œï¼Œæ‰€ä»¥å¯¼è‡´åˆ©æ¶¦è™šå¢žï¼Œæ”¶å…¥ä¸Žæˆæœ¬ä¸é…æ¯”的情况。

      ã€€ã€€é€šè¿‡æ¤æ¬¡å†…部审计，网站会计认识到自己在工作ä¸çš„不是，希望财务处平时能加强对网站会计人员的内部培è®ï¼Œæé«˜è´¢åŠ¡æ ¸ç®—水平。网站会计人员也会加强自身å¦ä¹ ï¼Œé€æ¸æå‡ä¸šåŠ¡æ°´å¹³ï¼ŒåŠæ—¶äº†è§£è´¢åŠ¡å¤„相关管理制度，做好会计核算和监督工作，深入了解公司业务，及时发现反映问题，加强与母公司财务总监的沟通。　　内部控制情况自查报告 篇3

      ã€€ã€€æ ¹æ®å¸‚社保局《关于转发省社保ä¸å¿ƒã€ˆå¼€å±•ç¤¾ä¼šä¿é™©ç»åŠžæœºæž„内部控制工作检查评估的通知〉的通知》（赣市社险å—23号）文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

      ã€€ã€€åŠ å¼ºç¤¾ä¼šä¿é™©ç»åŠžæœºæž„内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科å¦åŒ–出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科å¦è§„范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事ä¸ã€äº‹åŽå…¨è¿‡ç¨‹çš„监督机制。

      ã€€ã€€1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

      ã€€ã€€æ ¹æ®å·¥ä½œéœ€è¦ï¼ŒæŒ‰ç…§ä¸ç›¸å®¹å²—位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批ç‰éƒ¨é—¨ã€‚在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员ç‰å²—位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。

      ã€€ã€€çªå‡ºåŠ å¼ºå¯¹èµ„金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下çå‰ï¼Œå¦ä¸€è´¢åŠ¡äººå‘˜å¯¹å‡ºçº³å½“天收缴的社会保险费å˜å…¥å¼€æˆ·é“¶è¡Œçš„情况要再次进行复核；二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致；三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不æ–完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

      ã€€ã€€2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范

      ã€€ã€€æŒ‰ç…§æ—¢é«˜æ•ˆã€ä¾¿æ·åˆå®‰å…¨ã€ä¸¥å¯†çš„原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核ç‰å„部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。

      ã€€ã€€å‚保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整ç‰ä¸šåŠ¡ï¼Œå—理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理；业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核；财务专用章和个人名章由两人分开管理；安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理；每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

      ã€€ã€€3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实

      ã€€ã€€æœ‰äº†å¥½çš„规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政ç–法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政ç–和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不æ–提高。

      ã€€ã€€å†…部控制情况自查报告 篇4

      ã€€ã€€æŒ‰ç…§æˆ¿åŠ³ç¤¾ç£2号文件精神，镇社保所及时对涉社会保险基金的业务程序逐一进行梳理，成立了社会保险基金内部控制领导小组，同时开展了自查、自评、自纠活动，针对å˜åœ¨çš„问题及时进行了改æ£ï¼Œä¸‹é¢å‘领导做简要汇报。

      ã€€ã€€ä¸€ã€é¢†å¯¼é‡è§†ã€å¥å…¨ç»„织

      ã€€ã€€ä¸ºäº†åŠ å¼ºç¤¾ä¼šä¿éšœåŸºé‡‘内部管理与监督，切实提高内控执行力和社会保险经办人员的责任意识与风险意识，进一æ¥è§„范经办人行为，镇社保所成立了以主管镇为组长的社会保险基金内部控制领导小组。（名单附后）　　二、自查自纠情况

      ã€€ã€€7月17日，在社保所召开开展社会保险基金内部控制自查专题，对失业金领取、失业人员医疗费审核报销、城镇居民一老一小医疗保险费收缴、城镇居民一老一小医疗费审核报销、城乡居民养老保险费收缴、城乡居民养老保险费审核发放、城乡居民养老保险享保的资格认定、灵活就业人员的医疗费的审核、发放ç‰ç‰æ¶‰åŠç¤¾ä¼šä¿é™©åŸºé‡‘的业务逐一进行了梳理，听取了经办人在业务程序上的汇报，对关键环节进行了研究分析，查找程序ä¸å¯èƒ½å˜åœ¨çš„漏洞，对自身进行了全面的评价。　　在自查ä¸å‘现各项业务程序运动相对稳定，关键环节把握准确，以往社会保险基金未出现任何问题，但仍然å˜åœ¨ä»¥ä¸‹äºŒæ–¹é¢é—®é¢˜ï¼šä¸€æ˜¯ä¸šåŠ¡æµç¨‹å…¬å¼€åº¦ä¸å¤Ÿï¼Œç¼ºä¹ç¤¾ä¼šç›‘督机制。二是档案管理还不够规范，基础工作不扎实。针对上述å˜åœ¨çš„问题，立即采取了有效措施。一是健全业务流程公开制度，制定业务程序流程图，利用电åè§¦æ‘¸å±è®¾å¤‡è¿›è¡Œå…¬å¼€ï¼Œæ–¹ä¾¿ç¾¤ä¼—查找，增强了社会监督力度。二是健立规范的档案管理程序，由原来的业务经办人管理，变为专职档案员管理，纳入档案室进行档案管理。

      ã€€ã€€ä¸‰ã€è‡ªæŸ¥çš„效果

      ã€€ã€€é€šè¿‡å¯¹è‡ªæŸ¥ã€è‡ªè¯„、自纠，有效的提高了业务经办人员的业务水平，工作作风得到了加强。责任意识、风险意识明显提高。

      ã€€ã€€å†…部控制情况自查报告 篇5

      ã€€ã€€æ ¹æ®åŽ¿è´¢æ”¿å±€ã€Šå…³äºŽå¼€å±•å†…部监督检查工作的通知》文件精神，我所对照检查标准，切实把财务管理和实际情况相结合，本着实事求是的原则进行了全面自查。现将自查情况汇报如下：　　一、领导高度重视、加强财务综合管理水平

      ã€€ã€€é¢†å¯¼é«˜åº¦é‡è§†è´¢åŠ¡ç®¡ç†å·¥ä½œï¼Œä¸ºäº†æé«˜æˆ‘乡财务管理水平和会计核算质量，年初制订了工作目标。严格按照财务工作规程，明确岗位职责，使财务管理的各项制度进一æ¥å¾—到落实，通过考核来促进基础管理。并积极组织财务管理人员参加各种业务培è®ï¼Œè¿›ä¸€æ¥æå‡è´¢åŠ¡å·¥ä½œæ°´å¹³ã€‚我所现设有总预算会计一人、负责预算编制和执行；统管会计一人、负责全乡财务核算；出纳一人、负责全乡银行å˜æ¬¾çš„å˜å–业务。

      ã€€ã€€äºŒã€ä¸¥æ ¼æ‰§è¡Œè´¢åŠ¡ç®¡ç†åˆ¶åº¦ã€è§„范各项财务管理行为

      ã€€ã€€1、按规定设立单独的财务核算机构，由具有会计从业资格的人员担任财务核算管单位内部会计核算体系，严格执行单位内部控制制度、稽核制度和财务报销制度。按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。乡政府所有支出票据及专款支出必须有乡长ç¾å—才能核销；所内支出票据必须有所长ç¾å—才能报销。　　2、按规定开设银行账户，银行留å˜å°é‰´ç”±è´¢åŠ¡äººå‘˜åˆ†å¼€ä¿ç®¡ã€‚

      ã€€ã€€æˆ‘所现开设有三个银行账户

      ã€€ã€€æ ¸ç®—预算内拨款和预算内人员工资发放；

      ã€€ã€€æ ¸ç®—乡政府所有财务及各种专款支出；

      ã€€ã€€æ ¸ç®—乡政府预算外收支。

      ã€€ã€€3、会计报表数据真实、完整，编制与报送及时、准确。

      ã€€ã€€4、制定了单位票据领è´ã€ä¿ç®¡ã€ä½¿ç”¨ã€æ ¸é”€ç‰å…·ä½“的管理规定，票款相符；无转让、出借和代开财政票据情况，无伪造和使用伪造财政票据情况。

      ã€€ã€€5、部门预算编制完整、真实，无超预算、超标准支出情况；预算执行过程ä¸çš„追加项目真实，无虚报项目追加预算指标套取财政资金行为。

      ã€€ã€€6、严格按照财经纪律管理财务，无私设小金库和帐外帐ç‰è¿è§„行为，无滥用和铺张浪费ç‰çŽ°è±¡ã€‚

      ã€€ã€€ä¸‰ã€é€šè¿‡è‡ªæŸ¥å‘现工作ä¸è¿˜å˜åœ¨ä¸€å®šçš„不足

      ã€€ã€€ï¼ˆä¸€ï¼‰è´¢åŠ¡äººå‘˜ç´ è´¨éœ€è¿›ä¸€æ¥æé«˜

      ã€€ã€€éšç€ç”µç®—化在财务工作的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的问题。

      ã€€ã€€ï¼ˆäºŒï¼‰è´¢åŠ¡ç®¡ç†åŠ›åº¦éœ€è¿›ä¸€æ¥åŠ å¼ºè¿˜å˜åœ¨ç®¡ç†å·¥ä½œä¸Šçš„松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真æ£æ„ä¹‰ä¸Šçš„自我监督和自我约束机制。

      ã€€ã€€å››ã€ä»ŠåŽå·¥ä½œåŠªåŠ›çš„方向及措施

      ã€€ã€€ï¼ˆä¸€ï¼‰åŠ å¼ºè´¢åŠ¡ç®¡ç†åŠ›åº¦ã€‚

      ã€€ã€€ä¸¥æ ¼ç®¡ç†æ˜¯åšå¥½è´¢åŠ¡å·¥ä½œçš„重要保障，今后的工作ä¸æˆ‘镇一定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一æ¥æé«˜å·¥ä½œè´¨é‡ï¼Œå®Œå–„财务管理制度，规范财务管理行为。

      ã€€ã€€ï¼ˆäºŒï¼‰æé«˜è´¢åŠ¡äººå‘˜ç´ è´¨ã€‚

      ã€€ã€€ä¸æ–提高财务工作水平，继ç»é€šè¿‡åŸ¹è®å’Œä¸šåŠ¡äº¤æµç‰å¤šç§æ–¹å¼æå‡è´¢åŠ¡äººå‘˜çš„业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作的要求。

      ã€€ã€€æ¤æ¬¡è‡ªæŸ¥å·¥ä½œä¸æˆ‘乡领导高度重视，科å¦åˆç†åœ°å®‰æŽ’好自查工作，以《会计法》及其实施细则为准绳，以我乡制定的各项财务制度和办法为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分认识到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。　　内部控制情况自查报告 篇6

      ã€€ã€€20xxå¹´08月01日，上级单位到我院检查督导，发现本单位内部å˜åœ¨ä¸è§„范行为，为进一æ¥å®Œå–„、规范院内制度，提高工作与服务质量，现本单位做出针对性自查、自纠，纠æ£ä¸è§„范行为，以响应上级单位督导。

      ã€€ã€€1、督导期间，发现一位患者不在院，针对æ¤æƒ…况，我院特设定期、定时查房制度，以确保患者住院期间不离院，该职责交由信息核对人员专项负责，并加强入院宣教，要求患者有陪护人员，得以保持患者长期在院。

      ã€€ã€€2、督导期间，发现病历书写不规范、不及时，针对æ¤æƒ…况，要求科主任无条件根据《病历书写规范》严格管理，设奖罚制度，如若再次出现类似情况，必严惩，院内成立督查小组，由院领导亲自带队，严格把关，做到病历书写规范及时。

      ã€€ã€€3、督导期间，发现个别库å˜è¯å“ä¸Žå®žé™…药品不符，针对æ¤æƒ…况，院内该专项负责人重新核对、盘查药品，确定不符药品种类，并要求严格管理，建设良好工作制度、流程，设奖罚制度，组织各成员å¦ä¹ å¹¶éµå®ˆè¯¥åˆ¶åº¦ã€æµç¨‹ã€‚　　æ¤æ¬¡ç£æŸ¥å‘现问题实属本单位监管不力，感谢上级单位督导发现问题，今后我院将继ç»åœ¨ä¸Šçº§å•ä½é¢†å¯¼ä¸‹ç»§ç»ä¸ºäººæ°‘服务，让广大患者享受到最好医疗技术及服务，做好管理工作，进一æ¥å¼ºåŒ–质量管理，提高服务意识和服务水平，加强医德医风建设，真æ£åšåˆ°â€œä»¥ç—…人为ä¸å¿ƒï¼Œä»¥è´¨é‡ä¸ºæ ¸å¿ƒâ€çš„基本宗旨。

      ã€€ã€€å†…部控制情况自查报告 篇7

      ã€€ã€€æ ¹æ®å¸‚烟草专卖局《关于开展20xx年专卖管理及法规工作调研的通知》要求，结合烟草专卖局专卖管理工作现状和笔者所在岗位工作实际，围绕当前专卖管理、法规工作ä¸å˜åœ¨çš„重点、难点问题进行了深入讨论，特别是围绕近年卷烟外流及查处问题的情况及对发现的问题整改落实情况,查找解决问题的方法和举措，开展了“如何建立有效的整改机制，防æ¢å‘现的问题重复发生”的课题调研活动，同时现将调研情况阐述如下：

      ã€€ã€€ä¸€ã€ä»€ä¹ˆæ˜¯å·çƒŸå¤–流现象

      ã€€ã€€ä¸€ç›´ä»¥æ¥,严防卷烟外流这是专卖内管工作的重点。然而，总有一些零售户在面对给予适当差价的“好处费”时经不住诱惑，采取错误的方式，为了一些蝇头小利把卷烟出售给上门收è´çš„卷烟大户，更有甚者通过为大户代订卷烟的方式谋取利益。而精明的违法大户更是通过这类方式囤积“差价烟”，暗ä¸å°†è¿™äº›å·çƒŸå€’卖至外地以赚取高额利润，从而导致了卷烟外流现象的发生。

      ã€€ã€€äºŒã€å·çƒŸå¤–流出现的原因剖析

      ã€€ã€€ä¸ºä»€ä¹ˆä¼šå‡ºçŽ°å·çƒŸå¤–流现象？归根到底，这种现象事实上是由三方面因素造成的，包括客户受到经济利益的驱使，烟草公司的营销政ç–不全，客户经理的管理松懈，虽是市场环境自然形成，应该说，三方都有一定责任。

      ã€€ã€€åŽŸå› ä¹‹ä¸€ï¼Œç»è¥åˆ©ç›Šé©±ä½¿ã€‚客户开店，经营卷烟目的就是赚钱，å‡å€Ÿèµ„金赚取差价，天经地义，客户自认为合情合理，并没有触犯法律。既然烟草公司开门做生意，限量政ç–下能报这么多烟，就没理由不让其订货，况且没有一家店不整条销售的，这种现象是普遍å˜åœ¨çš„。

      ã€€ã€€åŽŸå› ä¹‹äºŒï¼Œé™é‡æ”¿ç–不全。烟草公司放量，有些品种卷烟限量多少条，部分烟店有了可乘之机，无怪乎个别品种销量急剧飙升，远远超出部分零售户实际è´å–力。近来卷烟外流被查处使很多公司上下纷纷展开专项行动，整顿卷烟外流之风，当然亡羊补牢犹未晚，但我们应该检讨一下，不能漏哪补哪，要未雨绸缪，防患于未然。

      ã€€ã€€åŽŸå› ä¹‹ä¸‰ï¼Œç»è¥ç›‘管不力。对客户经理本人而言，客户各式各样，å‡ä¸ªäººåŠ›é‡å½“然有不全之处。让客户少报点，敏感品种报5条或10条之内，其实客户经理也明白，个别店即使一次订货只订20条，也不全是自己销售的，况且客户经理不可能把所有有出口苗头的烟店都降为小户。

      ã€€ã€€ä¸‰ã€é˜²æ¢å·çƒŸå¤–流的对ç–与思路

      ã€€ã€€ï¼ˆä¸€ï¼‰åŠ å¼ºå®£ä¼ ï¼Œè¿›ä¸€æ¥è¥é€ æ‰§æ³•çŽ¯å¢ƒã€‚

      ã€€ã€€åšæŒæ‰“击宣传同æ¥èµ°çš„方针，以卷烟外流危害为切入点，以重大法治宣传日为契机，借助于网络、电视、报刊ç‰çŽ°ä»£ä¼ åª’工具，争取社会对打击卷烟外流的支持，充分发挥全国卷烟打假举报电话“12313”的功能作用，营造良好的烟草专卖执法环境。大力宣传法律法规、行业规则，专管员走访过程ä¸ï¼Œåº”反复想零售户宣传，让宣传的内容家喻户晓。

      ã€€ã€€ï¼ˆäºŒï¼‰æ ‘立观念，强化监管意识

      ã€€ã€€è¿›ä¸€æ¥æé«˜æ€æƒ³è®¤è¯†ï¼Œè®¤æ¸…严防卷烟外流工作面临的形势，牢固树立长期作战的思想，始终保持卷烟打假的高压态势，深入探讨应对新形势和新问题的措施。　　牢记国家法律赋予的使命，在严防卷烟外流ä¸çªç ´ä»¥å¾€çš„旧框框、旧思路，转变思路，强化案件经营意识，树立长期作战思想，消除急于求成、急功近利的思想倾向，不æ–提高经营案件的工作能力和水平。

      ã€€ã€€å¯¹è¥é”€ã€é…é€ã€çƒŸå¶ç‰éƒ¨é—¨ï¼Œä»Žå…³é”®ç‚¹è¿›è¡Œæœ‰æ•ˆç›‘管。做好专卖内部日常监管工作：首先要坚定敢管、愿管和善于管的思想认识，解决做好内管工作的思想意识问题，切实转变观念，充分认识到开展内部监管的重要性；其次，要运用科å¦çš„方法和手段，利用科å¦çš„逻辑思维推理方法查找问题；再次，对于发现的细小问题、不规范经营的苗头，要认真分析，多方调查取证，查找问题根源，追究责任到人，整改落实到位，将问题解决在萌芽状态。

      ã€€ã€€ï¼ˆä¸‰ï¼‰æ˜Žå¯Ÿç§‹æ¯«ï¼Œå®šé‡ç±»åˆ«è®¾å®šè¦åˆç†

      ã€€ã€€æŠŠå·çƒŸå‡ºå”®ç»™ä¸Šé—¨æ”¶è´çš„卷烟大户和为他人代订卷烟现象的产生，有一部分原因是定量类别设定不合理。在日常市场走访ä¸ï¼Œå¸‚场管理员要加强对零售客户经营能力、经营规模的了解，如果发现定量类别设定与该零售户实际经营能力明显不相符的，应当会同客户经理，对该零售户重新进行合理定量类别设定。　　（四）加强监管

      ã€€ã€€å¯¹å·çƒŸå¤–流的现象的监管，把功夫下在进货和零售环节的双重监管上，以零售户本身为突破口，让他们在思想观念上形成转变，让“唯利是图”的零售户不赚这几个钱，才能对零售环节的真烟外流起到较好的防堵作用。

      ã€€ã€€å„专卖管理所每周对辖区重点关注卷烟零售户进行检查，对涉嫌å˜åœ¨ä»£è®¢å«Œç–‘的零售户查明情况，上报内管办。要求各所每周从本辖区的违法户、经营大户和卷烟销售异常客户ä¸ç›é€‰éƒ¨åˆ†é›¶å”®æˆ·è¿›è¡Œæ¶‰å«Œä»£è®¢å«Œç–‘的核查，从而达到对锁定涉嫌收è´å¤–流卷烟重点监管品牌的.监管。

      ã€€ã€€æ€»ä¹‹ï¼Œä¸¥é˜²å·çƒŸå¤–流以及卷烟打假形势依然严峻，任务依然艰巨，要进一æ¥è´¯å½»å›½å®¶å±€æ‰“假工作要求，增强守土有责的责任意识，围绕卷烟外流工作继ç»é‡‡å–标本兼治的方针，从烟草公司、客户经理和经销客户几个方面，建立起长效机制，进行综合治理，努力把卷烟外流活动遏制到最低程度，直至完全消除，维护国家和消费者的利益。　　内部控制情况自查报告 篇8

      ã€€ã€€ä¸€ã€è°ƒæŸ¥ç›®çš„

      ã€€ã€€ä¼ä¸šå†…部审计作为一种自律机制，在建立现代企业制度ä¸èµ·ç€é‡è¦çš„作用。企业内部审计工作是促进企业建立健全内部约束机制，维护国家的财经法规和企业规章制度贯彻落实的必要保证。对企业的内部审计状况进行了调查分析。目前，企业ä¸çš„内部审计，从内容上已围绕信息的可靠性与完整性，政ç–、计划、程序、法律和规定的遵循，保护资本的安全，资源的节约和有效使用，经营目标的完成ç‰æ–¹é¢æ¥å±•å¼€å·¥ä½œã€‚但内部审计从目前的普遍成效来说还未发挥出应有的支持内部管理的作用，更无法适应现代企业内部控制制度的目标要求。

      ã€€ã€€äºŒã€å…¬å¸åŸºæœ¬æƒ…况

      ã€€ã€€ä¿æ„å»ºæåŸŽä½äºŽæ¸¯åŸŽå»ºæä¸»æˆ˜åœºæ ¸å¿ƒæ¿å—，经营面积达8000平方米 ，品类齐全、品牌林立。商城内的品牌建材全部为保意自营，这一经营模式自成体系，具有强大的生命力，在业界当ä¸å±žäºŽæœ€å…ˆè¿›çš„经营模式。保意建材城超大规模、超强品牌、超群理念、超级服务，领军港城、领跑业界。保意企业十四年来以诚信为本，在港城业界有口皆碑。对于大型零售企业来说企业的内部审计与管理起了决定性的作用。

      ã€€ã€€ä¸‰ã€è°ƒæŸ¥çš„内容

      ã€€ã€€ï¼ˆä¸€ï¼‰è¯¥ä¼ä¸šç»è¥ç®¡ç†è€…对内部审计的认识不足。受长期计划经济的影响，部分企业领导人片面认为内部审计就是检查内部经济问题，会影响企业职工的团结和稳定，有的认为内部审计限制了自己的经营自主权，削弱了自己的权威，有的将内审机构形同虚设，使内审人员无职无权。

      ã€€ã€€ï¼ˆäºŒï¼‰å®¡è®¡å¤„于低级阶段且专业知识不足。目前内部审计的职能应是查错防弊型与管理服务型紧密结合。但现状是由于基础管理的缺陷，一般企业的内部审计人员还要每月度将大量精力用于复核纠æ£ä¼šè®¡ç§‘目及经营管理数据的æ£ç¡®æ€§ä¸Šï¼Œç„¶åŽæ‰èƒ½å°†éƒ¨åˆ†ç²¾åŠ›æŠ•å…¥åˆ°æ•°æ®çš„真实性、合法性的查证及生产经营的监督，加上目前内审人员普遍是现代企业管理知识匮乏，审计对企业经营管理ä¸çš„资本运作、投资、成本管理、产品定价方案评审与选择ç‰é‡è¦é¢†åŸŸï¼Œä¸€èˆ¬éƒ½æ— èƒ½åŠ›å’Œæ¡ä»¶å¼€å±•å®¡è®¡å·¥ä½œã€‚

      ã€€ã€€ï¼ˆä¸‰ï¼‰å†…部审计缺乏充分的独立性，削弱了内部审计决ç–的质量。独立性是内部审计的基本原则，是内部审计人员开展审计工作的基本前提，内部审计人员应该和他们所审计的活动保持独立，这样才能做出公æ£ã€æ— åè§çš„判æ–。所以，内部审计能否充分发挥作用与内部审计机分享一个苹果，各得一个苹果，分享一种思想，各得两种思想。分享是件快乐的事件，乐于分享的人，事业更容易成功。　　经典资料，WORD文档，可编辑修改，欢迎下载交流。

      ã€€ã€€æž„和人员是否具备充分独立性有关。然而，经验证明，我国企业内部审计独立性严重不足，主要源于我国内部审计机构设置和组织形式以及我国内部审计人员自身缺乏专业素质。

      ã€€ã€€ä¼—所周知，内部审计机构是企业内部设置的机构，在本企业负责人的领导下开展工作，为本企业实现经营目标服务。因æ¤ï¼Œå†…部审计在实施过程ä¸ä¸å¯é¿å…åœ°å—本企业的利益限制。于是，企业的内部审计很难站在客观、公允的立场上对企业的经营和财务状况做出客观公æ£ã€åˆç†åˆæ³•çš„评价。特别是当面对企业领导者参与或法人违纪时，内部审计往往是无能为力的。在这种情况下，作为企业的内部审计部门，如若服从于管理层意志，不能对企业的财务进行有效监控，出具虚假审计报告，就会埋下巨大的隐患，导致审计风险。æ¤å¤–，我国企业内部审计人员和公司、单位其他部门人员同属一个机构，潜在的或实际出现的利益冲突是不可避免的，甚至内部审计人员也要承担企业的经营责任，从而内部审计人员独立性极易受损害，多数单位没有配备专职审计人员，而是由其他业务人员兼任，也没有赋予他们一定的职权，受执业能力和专业素质限制，也很难开展内审工作。

      ã€€ã€€ï¼ˆå››ï¼‰é¢†å¯¼æŽˆæƒä¸æ˜Žç¡®ã€å……分。一个企业内控制度的执行力与企业文化的建设有很大关系，但客观上受利益驱动的影响更大，而企业决ç–层基本上没有授予内审对查证违纪违规问题的直依靠æç¤ºã€å®¡è®¡å»ºè®®ç‰å®¡è®¡èŒæƒå¾ˆéš¾å®žçŽ°å®¡è®¡çº é”™çš„期望目标，对审计人员提出的问题与改进意见有相当部分被审计者是“虚心接受，屡教不改”。

      ã€€ã€€ï¼ˆäº”）审计人员的考核激励不科å¦ã€‚缺乏安全感的审计人员思想趋向消沉，工作缺乏责任心，工作ä¸æ˜¾å¾—“顾虑重重”，严重影响审计行为的有效性。而绝大部分企业对内审人员工作的考核评价标准忽视了这种特定现象，多采用惩罚激励而少采用奖励激励，往往使得内审人员辛辛苦苦工作，换来“里外不是人”的感觉。

      ã€€ã€€å››ã€è°ƒæŸ¥çš„体会与措施

      ã€€ã€€ï¼ˆä¸€ï¼‰å†…部审计机构要合理定位。在科å¦çš„现代企业管理及及法人治理内部控制组织框架ä¸ï¼Œå†…审机构应是一个独立部门，它应直接对监事会负责，如有必要，遇有重大的内部审计事在企业内部监督机制ä¸ï¼Œå†…审部门应有不可置疑的权威性，并具备股东大会或其常设机构董事会明确授予适度的审计事项直接处置权，大型企业经典管理资料模板，WORD文档，欢迎下载交流

      ã€€ã€€é’ˆå¯¹å†…审报告ä¸æå‡ºçš„整改、处置意见和建议，应及时予以研究并给予反馈，这样才能保证在科å¦ã€å®Œå–„的决ç–、执行、监督机制下，最大力度地完成企业的经营目标。

      ã€€ã€€ï¼ˆäºŒï¼‰å»ºç«‹å’Œå®Œå–„企业内部审计人员的考核选拔制度。对企业内部审计人员要实行公开竞聘、多级考试ç‰é€‰æ‹”制度，采用“不拘一格选人才”的机制全方位地开发事业性强、业务素质高、能主动尽职的优秀审计人才资源，并把他们配置到适合的管理或主管岗位上，不æ–提高审计人才的使用效果，同时也从一定程度上满足了审计人员的成就感和自我实现的需要。

      ã€€ã€€ï¼ˆä¸‰ï¼‰ä»¥æé«˜å†…部审计独立性为出发点，改善企业内部组织结构，明确内部审计责任。经验表明，内审机构和人员的独立性是内部审计实现其职能，发挥其作用的前提条件。因æ¤ï¼Œå¿…须设置专门的内部审计机构，使其独立于其他职能部门，在领导关系选择上要提高内审机构的直属领导层次（直属领导层次越高，其独立性越强）；必须设置专职的审计人员，使其不参与或负责其他职能部门的管理活动和其他业务活动，在其领导体制的选择上也要考虑审计活动与业务经营活动的关系，避免一人既负责财会工作，又参与审计工作、既负责某项业务，又指挥对这项业务活动的审计ç‰èŒè´£ä¸ç›¸å®¹çŽ°è±¡å‘生。æ¤å¤–，保证审计机构和人员在开展业务ä¸çš„实质性独立自主地选择审计项目，确定审计重点，编制审计计划，实施审计程序，完成审计报告。明确内部审计人员的责任也是提高审计独立性的重要手段。应当建立审计人员首先要明确其职责，以职责来决定人员，而不是确立人员后再赋予职责，通过划分职责来确定内部审计的权利，才能保证内部审计工作目标和内容与其职责达到统一。

      ã€€ã€€ï¼ˆå››ï¼‰å»ºç«‹å¥å…¨å„项审计业务管理制度，实施审计质量考核。重点应推行“主审负责制”，对审计项目的整个过程，应建立有效约束、严格把关的质量控制机制，按照过错原则追究审计质量问题的有关人员责任及领导连带责任，即谁的过错谁负责，主管领导负连带责任。审计员对各自分管的工作负责，主审对整个审计项目负责，并与奖金、荣誉挂钩。主管审计的领导主要对评价、定性、处理意见是否恰当审ç¾ï¼Œä»Žè€Œå„司其职。

      ã€€ã€€ï¼ˆäº”）加强内部审计队伍的建设，提升审计工作水平。企业内部审计制度是否真æ£èƒ½ä¸ºä¼ä¸šå®žçŽ°å…¶æœ€ç»ˆç›®æ ‡æœåŠ¡ï¼Œä¸ä»…要有完善的内部审计实务标准作为内部审计人员的行为规范，更才可能较大幅度地提高审计人员素质，使内部审计机构真æ£æˆä¸ºçŽ°ä»£ä¼ä¸šç®¡ç†çš„臂膀，在现代企业管理ä¸å‘挥应有的作用，更好地为企业的经济活动服务。　　分享一个苹果，各得一个苹果，分享一种思想，各得两种思想。分享是件快乐的事件，乐于分享的人，事业更容易成功。

      ã€€ã€€å†…部控制情况自查报告 篇9

      ã€€ã€€å®¡è®¡æ—¶é—´ï¼šxxå¹´4月14日-xxå¹´4月16日

      ã€€ã€€å®¡è®¡é‡ç‚¹ï¼šè´¦åŠ¡å¤„理的规范性、经济业务的真实性

      ã€€ã€€å®¡è®¡ç»“果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。

      ã€€ã€€å®¡è®¡æ„è§ï¼š

      ã€€ã€€1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程ä¸çš„经济风险;

      ã€€ã€€2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统ç¹æ€§ï¼Œéƒ¨åˆ†ç»æµŽä¸šåŠ¡ç¼ºä¹ç›¸åº”负责人审批，容易导致资金管控风险;

      ã€€ã€€3.财务在进行具体账务处理过程ä¸ï¼Œä¼šè®¡ç§‘目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;

      ã€€ã€€4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程ä¸ä¾æ¤å…¥è´¦ï¼Œç¼ºå¤±ä¼šè®¡æ ¸ç®—的严谨性;

      ã€€ã€€5.集团公司各下属单位均å˜åœ¨ç§è‡ªè°ƒè´¦çš„事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对æ¤ç±»æƒ…况应该严厉禁æ¢;

      ã€€ã€€6.日常经济业务ä¸çš„大额采è´åº”该采取有效的询价手段，在实际审计过程ä¸å‘现部分业务金额高于市场价格，针对æ¤ç±»æƒ…况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失;

      ã€€ã€€æœ¬æ¬¡å†…部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程ä¸çš„审计遗漏在所难免， 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。